Η Μονάδα, κατά την εκτέλεση του έργου της, ήτοι της διεξαγωγής εσωτερικών ελέγχων (διαβεβαιωτικού/ ελεγκτικού έργου) και της παροχής συμβουλευτικών έργων και υπηρεσιών, κατ’ εφαρμογή της κείμενης νομοθεσίας, ασκεί τις αρμοδιότητες, που αναφέρονται στο άρθρο 10 του ν. 4795/2021 ως και στο άρθρο 213 του ν. 4957/2022, και ειδικότερα:
α) την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου στις διοικητικές υπηρεσίες, καθώς και στις ακαδημαϊκές, ερευνητικές και λοιπές δομές και μονάδες του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας,
β) τη σύνταξη εγχειριδίων εσωτερικού ελέγχου,
γ) την αξιολόγηση της λειτουργίας και των δραστηριοτήτων του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας βάσει της αρχής της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης και της διαφάνειας,
δ) την αξιολόγηση των διαδικασιών σχεδιασμού, της εκτέλεσης και της αξιολόγησης των λειτουργιών και των προγραμμάτων,
ε) τη διασφάλιση της ορθής, αποτελεσματικής και ασφαλούς διαχείρισης και χρήσης των πληροφοριακών συστημάτων του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας,
στ) την κατάρτιση προγράμματος εσωτερικών ελέγχων των διοικητικών, ακαδημαϊκών, ερευνητικών και υπηρεσιακών μονάδων και δομών του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας., λαμβάνοντας υπόψη τον στρατηγικό σχεδιασμό αυτού,
ζ) τη διενέργεια προγραμματισμένων και έκτακτων ελέγχων στις διοικητικές υπηρεσίες, στις ακαδημαϊκές, ερευνητικές και λοιπές δομές και μονάδες του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας και την κατάρτιση των εκθέσεων ελέγχου,
η) την υποβολή περιοδικής αναφοράς προς τον Πρύτανη και το Συμβούλιο Διοίκησης του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας σχετικά με τη συμμόρφωση των υπηρεσιών με τις προτάσεις των εσωτερικών ελέγχων,
θ) τη σύνταξη ετήσιας έκθεσης, στην οποία καταγράφονται οι δραστηριότητες και τα αποτελέσματα του εσωτερικού ελέγχου, η πρόοδος υλοποίησης των προτάσεων αυτού, οι υπολειμματικοί κίνδυνοι και η αξιολόγησή τους, λόγω της μη υλοποίησης διορθωτικών ενεργειών. Η ετήσια έκθεση συνοδεύεται από Γνώμη που υποβάλλεται στον Πρύτανη του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 13 του ν. 4795/2021,
ι) τον έλεγχο εφαρμογής και συμμόρφωσης με το εξωτερικό και εσωτερικό κανονιστικό πλαίσιο του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας, καθώς και τον έλεγχο της ορθής εφαρμογής των διαδικασιών εκτέλεσης του προϋπολογισμού του κάθε φορέα ή οντότητας που υπάγεται στον έλεγχο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της διενέργειας των δαπανών και της διαχείρισης της ακίνητης, κινητής και διανοητικής περιουσίας του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας, με στόχο τον εντοπισμό φαινομένων κακοδιοίκησης και κακοδιαχείρισης, κατάχρησης, σπατάλης ή απάτης και την ανάπτυξη δικλίδων για την αποτροπή τους στο μέλλον,
ια) την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών προς τις υπηρεσίες, δομές και μονάδες του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας,
ιβ) την παροχή συμβουλευτικών έργων επί του συνόλου των υπηρεσιών, δομών και μονάδων του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας με στόχο τη βελτίωση της αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητάς τους, της διαχείρισης κινδύνων (risk assessment) που απειλούν την επίτευξη των στόχων των επιμέρους υπηρεσιών του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας και των διαδικασιών ενδογενούς ελέγχου (internal control),
ιγ) την παρακολούθηση, αξιολόγηση και επιβεβαίωση των διορθωτικών ή βελτιωτικών ενεργειών που πραγματοποιούνται από κάθε υπηρεσία, δομή, μονάδα του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας σε συμμόρφωση με τις προτάσεις του εσωτερικού ελέγχου, μέχρι την οριστική υλοποίησή τους,
ιδ) τον σχεδιασμό και τη διενέργεια προγραμματισμένων και έκτακτων ελέγχων επί του συνόλου των υπηρεσιών του Πανεπιστημίου Δυτικής Μακεδονίας, των λειτουργιών, των συλλογικών οργάνων αυτού, των διαδικασιών του, των εκτελούμενων έργων, καθώς και των πληροφοριακών του συστημάτων, όπως αυτά εντοπίζονται μέσω της διαδικασίας αξιολόγησης και ιεράρχησης των κινδύνων που απειλούν τη λειτουργία τους, σύμφωνα με τις πιθανότητες εκδήλωσης του κινδύνου και τις ενδεχόμενες συνέπειές του,
ιε) τη γνωστοποίηση αμελλητί στις αρμόδιες Υπηρεσίες και στον πειθαρχικό Προϊστάμενο, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, τυχόν ενδείξεων απάτης ή έλλειψης ακεραιότητας ή πειθαρχικής ευθύνης υπαλλήλων,
ιστ) τη μέριμνα για την εκπαίδευση και την επιμόρφωση των Εσωτερικών Ελεγκτών και
ιζ) τον χειρισμό κάθε άλλου συναφούς θέματος.
Η Μονάδα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της παρέχει τις παρακάτω υπηρεσίες:
- Υπηρεσίες Διαβεβαίωσης. Οι υπηρεσίες διαβεβαίωσης αποτελούν αντικειμενική εξέταση αποδεικτικών στοιχείων με σκοπό την παροχή ανεξάρτητης και τεκμηριωμένης αξιολόγησης των συστημάτων και διαδικασιών διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και δικλίδων ελέγχου του Ιδρύματος. Το συγκεκριμένο πεδίο δραστηριότητας περιλαμβάνει ενδεικτικά:
- Την συστηματική παρακολούθηση και τον έλεγχο των διαδικασιών που σχετίζονται με την λειτουργία των υπηρεσιακών μονάδων του Πανεπιστημίου.
- Αξιολόγηση της λειτουργίας του Πανεπιστημίου και των λειτουργικών διαδικασιών των υπηρεσιών του βάσει των αρχών της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης.
- Έλεγχο της συμμόρφωσης προς τη ισχύουσα νομοθεσία, των κανόνων δικαίου και του εσωτερικού κανονιστικού πλαισίου λειτουργίας του Πανεπιστημίου.
- Διαβεβαίωση περί της ακρίβειας, της αξιοπιστίας και της έγκαιρης προετοιμασίας των χρηματοοικονομικών και μη αναφορών.
- Έλεγχο των πληροφοριακών συστημάτων, προκειμένου να διαπιστωθεί το κατά πόσον επιτυγχάνουν τους σκοπούς τους και το εάν έχουν προβλεφθεί επαρκείς ασφαλιστικές δικλείδες και μηχανισμοί ελέγχου.
- Συμβουλευτικές υπηρεσίες. Οι συμβουλευτικές υπηρεσίες στοχεύουν στη βελτίωση των συστημάτων και διαδικασιών διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και δικλίδων ελέγχου του Ιδρύματος, προσθέτοντας αξία σε αυτό, χωρίς την εμπλοκή του εσωτερικού ελέγχου στην άσκηση των αρμοδιοτήτων των οργάνων ή των μονάδων προς τις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες αυτές.